Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости

Дата: 2022-05-25

Потратив на покупку недвижимости крупную сумму, можно вернуть ее часть в виде налогового вычета. Расскажем подробнее, сколько получится вернуть, и как оформить обращение, чтобы получить максимально возможную сумму.

Основания для возврата

Покупатели недвижимости возвращают часть потраченных средств через налоговый вычет. Его возвращает государство за счет тех средств, которые ранее отчислялись в качестве НДФЛ. Иными словами, деньги возвращают тем, кто официально трудоустроен и отчисляет 13% подоходного налога.

Фактически, новый собственник возвращает 13% подоходного налога, исходя из установленных лимитов:

  • 260 000 рублей (от 2 000 000 рублей, выплаченных в рамках сделки купли-продажи продавцу);
  • 390 000 рублей (от 3 000 000 рублей, выплаченных банку в виде ипотечных процентов).

В вычете откажут, если квартира покупается у близкого родственника, и передать право на вычет другому лицу невозможно. В расчетах не должны учитываться деньги маткапитала, поскольку эта часть сделки финансировалась государством, а не самим покупателем.

Важные детали

Если жилье куплено до 2014 г., исходят из правила, что налоговый вычет на покупку предоставляется однократно. Для сделок, прошедших после 2014 года, действуют новые правила: если не удалось вернуть всю сумму (260 000 рублей) в рамках первой квартиры, можно повторно обратиться в налоговую и получить оставшуюся часть от вычета.

Перенести на новую ипотечную сделку недополученную ранее сумму не удастся – право вернуть 390 000 рублей действует только на первую ипотеку.

По ипотечному вычету установлен свой «срок давности». Если квартира куплена в 2020 году, в 2024 году можно оформить возврат только за предшествующие 3 года, либо ежегодно подавать декларации и получать отчисленный ранее подоходный налог.

У работающих пенсионеров также есть право на вычет, если последние три года они отчисляли НДФЛ.

Порядок расчета компенсации

Если ваша зарплата 55 000 руб. после вычета НДФЛ, значит в бюджет работодатель уплатил за вас 8 218 руб. За год отчислено 98 620 руб. Их можно вернуть через вычет при покупке жилья, а оставшиеся из 260 000 руб. возвращают в следующем году по факту оплаты НДФЛ за новый налоговый период.

Аналогичным образом определяют возврат по процентам. Их можно возвращать на протяжении нескольких лет, пока платится ипотека, но не более, чем 390 000 руб.

Способы оформления вычета

Есть два варианта, как получить вычет при покупке жилья:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением и налоговой декларацией за истекший год. Проверка пакета документов занимает около 3 мес., после чего в двухнедельный период возвращают отчисленный ранее подоходный налог.
  2. Через бухгалтерию по месту работы. Вначале ФНС должна проверить поданный пакет документов и одобрить вычет. Далее работодатель перестает удерживать из зарплаты 13%.

В первом случае возвращают сразу всю сумму, уплаченную за год. Во втором случае вы регулярно получаете вместе с привычной зарплатой 13%, которые ранее удерживались как НДФЛ.

Кто может получить максимальный вычет

Максимально возможный возврат по налогам по сделке с квартирой – 1 300 000 руб. Чтобы ее получить должны быть соблюдены 3 условия:

  1. Сделка частично профинансирована за счет кредитных средств в рамках ипотеки.
  2. Жилье куплено в браке как совместная собственность (тогда за вычетом обращаются оба покупателя, каждый из которых имеет право на возврат 260 000 руб. и 390 000 руб.)
  3. Супруги работают официально и уплачивают НДФЛ с «белой» зарплаты.

Если один покупатель может получить 650 000 руб. (260 000 руб. за покупку и 390 000 руб. по ипотечным процентам), то оба супруга, участвовавшие в сделке, гипотетически в сумме могут вернуть 1 300 000 руб.